ΛΕΠΤΟΜΕΡΕΙΕΣ AΡΧΕΙΟΥ

• Οικονομική Κατάσταση--Άλλο

            Το Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων (ΜΠΔ) εταιρειών και άλλων νομικών οντοτήτων, γνωστό διεθνώς ως UBΟ, είναι διαθέσιμο στις αρμόδιες εποπτικές κ/ Αρχές και μέσω της ηλεκτρονικής του μορφής από την Τρίτη, 14.10. τ.έ. Το ΜΠΔ είναι ένα ηλεκτρονικό κεντρικό μητρώο, που περιέχει πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους εταιρειών και άλλων νομικών οντοτήτων, δηλαδή τα φυσικά πρόσωπα, τα οποία τελικά κατέχουν ή ελέγχουν τον πελάτη και/ ή το ή τα φυσικά πρόσωπα, για λογαριασμό των οποίων διεξάγεται συναλλαγή ή επιχειρηματική δραστηριότητα.

            Παράλληλα, σύμφωνα με τον Νόμο 188(Ι)/2007 και την Οδηγία Κ.Δ.Π. 112/2021, o Έφορος Εταιρειών είναι η αρμόδια κ/ Αρχή για να καταρτίζει, τηρεί και δημοσιεύει αποκλειστικά σε ηλεκτρονική μορφή Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων Εταιρειών και Άλλων Νομικών Οντοτήτων, στο οποίο φυλάσσονται πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους τους. Αυτό σημαίνει ότι υπηρεσίες και τμήματα της Πολιτείας, όπως η  Μονάδα Καταπολέμησης Αδικημάτων Συγκάλυψης (ΜΟΚΑΣ), το Τμήμα Τελωνείων, το Τμήμα Φορολογίας και η Αστυνομία Κύπρου, θα έχουν άμεση και απεριόριστη πρόσβαση σ΄ αυτό.

            Το Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων αποσκοπεί :

• στην αποτροπή και την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και την χρηματοδότηση της τρομοκρατίας, μέσω της αυξημένης διαφάνειας, που επιδιώκεται με την καταχώρηση των πληροφοριών των Πραγματικών Δικαιούχων, παρέχοντας άμεση πρόσβαση σε ακριβείς και επικαιροποιημένες πληροφορίες, αναφορικά με τους πραγματικούς δικαιούχους των εταιρειών και άλλων νομικών οντοτήτων,
• στη διευκόλυνση και ενίσχυση των προσπαθειών και ενεργειών των αρμοδίων αρχών για εξέταση πολύπλοκων εταιρικών δομών για τον εντοπισμό ενδεχόμενων παράνομων δραστηριοτήτων.  

Επιπλέον, υποχρέωση καταχώρησης των στοιχείων των πραγματικών τους δικαιούχων στο Μητρώο έχουν:

• οι εταιρείες που έχουν συσταθεί ή εγγραφεί βάσει του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113, οι ευρωπαϊκές δημόσιες εταιρείες περιορισμένης ευθύνης και οι συνεταιρισμοί,
• oι κυπριακές νομικές οντότητες και συνέταιροί τους, οι οποίοι υποχρεούνται να εντοπίζουν και να καταχωρίζουν ηλεκτρονικά στο ΜΠΔ όλες τις πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους, που τις έχουν υπό την κυριότητά τους ή τις ελέγχουν. Το αυτό ισχύει και για εταιρείες που παρέχουν διοικητικές υπηρεσίες (συμπεριλαμβανομένων υπηρεσιών εντολοδόχου μετόχου) σε πελάτες, ενώ και οι οντότητες υποχρεούνται επίσης να διατηρούν το ΜΠΔ πάντα ενημερωμένο.

Τέλος σημειώνεται ότι προβλέπεται γρήγορη και απεριόριστη πρόσβαση στο Μητρώο για:

• τις αρμόδιες εποπτικές Αρχές, τη Μονάδα Καταπολέμησης Αδικημάτων Συγκάλυψης (ΜΟΚΑΣ), το Τμήμα Τελωνείων, το Τμήμα Φορολογίας, την Αστυνομία, την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, την Ευρωπαϊκή Υπηρεσία Καταπολέμησης της Απάτης (OLAF), την Ευρωπαϊκή Εισαγγελία κλπ. χωρίς την καταβολή τέλους και χωρίς να ειδοποιείται η οντότητα,
• τις αρμόδιες εποπτικές Αρχές, την Αστυνομία, το Τμήμα Τελωνείων, το Τμήμα Φορολογίας και τη Μονάδα Καταπολέμησης Αδικημάτων, οι οποίες παρέχουν εγκαίρως και δωρεάν τις πληροφορίες στις αντίστοιχες αρμόδιες αρχές και τις Μονάδες άλλων κρατών-μελών,
• τις υπόχρεες οντότητες, στο πλαίσιο της δέουσας επιμέλειας και προσδιορισμού ταυτότητας για τον πελάτη, που ορίζονται στον Νόμο, έχουν πρόσβαση στο όνομα, τον μήνα και έτος γέννησης, την υπηκοότητα και τη χώρα διαμονής του πραγματικού δικαιούχου καθώς επίσης και στο είδος και την έκταση του δικαιώματος, που κατέχεται, κατόπιν καταβολής τέλους ύψους 3,50 Ευρώ ανά οντότητα.

            Τέλος, επισημαίνουμε, από πλευράς μας, ότι η πρόσβαση στο ΜΠΔ για το ευρύ κοινό ανεστάλη στις 23.11.22, δυνάμει σχετικής Απόφασης του Δικαστηρίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΔΕΕ) με ημερ. 22.11.22 στις συνεκδικαζόμενες υποθέσεις C-37/20 και C-601/20. Σύμφωνα με την πιο πάνω Απόφαση του ΔΕΕ το άρθρο 1, σημείο 15, στοιχείο γ΄ της Οδηγίας (ΕΕ) 2018/843 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (30.5.18), με το οποίο παρέχεται πρόσβαση στο ευρύτερο κοινό στις πληροφορίες σχετικά με τους Πραγματικούς Δικαιούχους νομικής οντότητας, είναι ανίσχυρο, εφόσον συνιστά σοβαρή επέμβαση στα θεμελιώδη δικαιώματα σεβασμού της ιδιωτικής ζωής και προστασίας των δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα (άρθρα 7 και 8 του Χάρτη των Θεμελιωδών Δικαιωμάτων της Ευρωπαϊκής Ένωσης).